一、存貨采購工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說明：
1、核對采銷中心轉來的發(fā)票、入庫單和隨貨同行單的品規(guī)、數(shù)量、金額是否一致；
2、將已審核的專用發(fā)票的發(fā)票信息登記《增值稅納稅平衡情況表》并每周一報送資金主管、財務經(jīng)理；
3、根據(jù)已審核的專用收據(jù)抵扣聯(lián)信息，進行網(wǎng)上申報抵扣并按月將抵扣聯(lián)與抵扣情況裝訂成冊歸檔，保管兩年后轉財務檔案室保管；
4、根據(jù)已審核的原始憑證編制記賬憑證，轉財務經(jīng)理復核。打印記賬憑證，月末一并裝訂存檔。
借：庫存商品
（低值易耗品）
應交稅金--應交增值稅--進項稅
貸：應付賬款
二、采購付款（預付款）工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說明：
1、 審核采銷中心轉來的付款（預付款）審批單并報送財務經(jīng)理審批。
2、 根據(jù)審批后的付款（預付款）審批單登記《付款計劃匯總》，并于月中與月末兩次向財務經(jīng)理報送。
三、供應商返利工作流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說明：
1、編制《供應商返利進度表》，與采銷中心核對供應商返利執(zhí)行狀況；
2、將核對無誤的《供應商返利進度表》定期報送財務經(jīng)理。
四、供應商往來業(yè)務對賬流程：
（一）工作流程圖：
（二）工作流程說明：
供應商往來業(yè)務的對賬，提出平賬計劃與執(zhí)行。
五、財務內(nèi)部審核工作流程：
（一）工作流程圖：未通過
（二）工作流程說明：
1、公司期間費用的復核、記賬、編制“期間費用分析表”；
2、復核、登記有關“其他應付款”記賬憑證，編制“其他應付款明細表”；
3、復核付款（預付款）有關記賬憑證；
4、審核公司職能部門工資；復核、登記有關記賬憑證；
5、對出納（外）的網(wǎng)上付款進行復核批準轉賬。
6、固定資產(chǎn)、折舊的會計核算，編制有關記賬憑證；
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